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个人独资企业案例分析

摘要: 随着社会的快速发展,企业之间的竞争越来越激烈。如果能合理节税,给企业带来的好处是不可言喻的。税收是每个公民的义务,但在法律允许的范围内,减少我们的税收也是每个公民的权力。合理节税不是逃税,而是在合法范 ...
随着社会的快速发展,企业之间的竞争越来越激烈。如果能合理节税,给企业带来的好处是不可言喻的。税收是每个公民的义务,但在法律允许的范围内,减少我们的税收也是每个公民的权力。
合理节税不是逃税,而是在合法范围内减轻税收压力,避免因税务知识盲点而被税务局罚款。因此,企业有必要了解合理避税的基础知识。
有合规低成本的税收解决方案吗?
个人独资模式可以很好地解决税收负担高的问题,即改变收入类型,从工资收入、劳动收入、佣金收入到营业收入,从而享受低税率。通过利益或其他费用的运输,高利润以低收入的形式转移到低税率的新公司;
案例和利润转移模式。
假设公司是一般纳税人(以下简称A公司),年收入2000万元,费用1000万元,利润1000万元。通过设立独资企业(以下简称b公司),将a公司利润中的400万元转移到b公司,具体节税效果如下
A公司利润400万。
b公司。
增值税:因为公司利润不再涉及增值税。
增值税:400/1.03*0.03=11.65万元。
企业所得税:400*25%=100万元。
企业所得税:独资企业不需缴纳企业所得税。
个人所得税(红利):(400-100)*20%=60万元。
个人所得税:400/1.03*10%*35%-1.475=12.11万元。
总计:100+60=160万。
总共23.76万元。
分析:无论B企业是小规模纳税人还是一般纳税人,A公司承担的增值税都可以用来扣除,相当于A公司应该承担的增值税部分已经转移到B企业,所以B企业实际承担的税额只有12.11万元,所以税负12.11/400=3%。与A公司相比,B企业节税160-12.11=147.89万元,节税比例高达147.89/160=92.43%。备注:A是一般纳税人,B是小规模纳税人,B企业可以全额扣除B增值税税。当然,B也适合一般纳税人。



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2021-8-25 14:55
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