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从节税的角度考虑!个人独资企业、个体户、公司我选哪个?

摘要: 实际上,我们公司从注册之日起就决定了涉税风险。除了企业之外,常见的组织形式有独资企业、体工商户等,但是很多企业家不知道各种企业组织形式的差异和税收差异,盲目选择,结果很严重。接下来我们来看看各种企业组 ...
实际上,我们公司从注册之日起就决定了涉税风险。
除了企业之外,常见的组织形式有独资企业、体工商户等,但是很多企业家不知道各种企业组织形式的差异和税收差异,盲目选择,结果很严重。
接下来我们来看看各种企业组织形式的差异。
个人独资企业、个体工商户、公司。
有什么区别?
第一,民事主体不同,债务责任也不同。
根据《民法总则》的规定,民事主体分为自然人、法人和非法人组织三大类,每一类都有细分,其中个体工商户、独资企业和公司的组织形式各不相同,如下图所示。
个体工商户:自然人从事工商经营,依法登记。有三种组织形式:个人管理、家庭管理和个人合伙管理,对债务负有无限责任。
个人独资企业:根据《个人独资企业法》在中国境内设立,由自然人投资,所有资产由投资者个人所有,投资者以个人(或家庭)财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
公司:有限责任公司,简称有限责任公司,性质相同,但名称不同,无差异。法律上,法人企业独立承担经济责任的地位和投资者只承担投资资本的有限责任。
二是税收政策不同。
独资企业和个体工商户一样:需要缴纳增值税个人所得税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加,每季度自行申报。
企业:需要缴纳企业所得税、分红个人所得税、城市维修建设税、教育附加、地方教育附加。每月或每季度自行申报。
那么从税收的角度来看,注册哪种类型的企业缴税最少呢?
从节税的角度考虑。
独资企业、个体经营者和公司。
我应该选哪个?
第一,我们不考虑个体工商户和独资企业对债务的无限责任,因为你要注册一家企业,不是为了将来有多大的经营风险,而是为了更加合理合规。
情形1:
注册有限责任公司、一人有限责任公司、股份制有限公司,将来公司赚钱后,首先需要支付25%的企业所得税(不考虑中小企业的优惠政策、特殊地区的优惠政策)。
其次,如果你想从公司拿出你赚的钱,你还需要缴纳20%的个人所得税,平均你需要缴纳40%的税。
例如,你们公司2019年的纯利润200万,企业所得税=50万=200万x25%,其馀150万,个人所得税=30万=150万x20%。
也就是说,你们公司的纯利润是200万,需要交80万税,税负是40%。
情形2:
如果我们今天注册独资企业和个体工商户,以后赚钱后只需要缴纳个人所得税(营业收入)。
根据《2019年新税法》,个体工商户和独资企业的生产经营收入按5级超额累进税率计算,最低5%,最高35%。
例如,019年纯利润为200万,个人收入(营业收入)=63.45万=200万x35%-6.55万(迅速扣除)。
也就是说,你要赚200万的纯利润,你要交63.45万的税,实际税负在32%左右。
另外,如果我们选择注册独资企业和个体工商户,然后选择核定征收方式,相应的税率会降低,缴纳的税率也会降低。
所以从节税的角度来看,注册独资企业和个体经营者要比注册公司好得多。
情形3:
个体工商户和个人独资企业在节税方面是一样的。其实我们更喜欢个人独资企业。
理由有二:
1、个人工商店的投资者和经营者是同一个人,必须是设立个人工商店的自然人。个人独资企业的投资者和经营者可以是不同的人,投资者可以委托他人管理个人独资企业的事务。
2.独资企业可以设立分公司,也可以委托他人作为独资企业分公司的负责人。这项规定表明,独资企业不仅可以在登记管理机关管辖范围内设立分公司,还可以在不同的地方设立分公司,由独资企业承担责任。
个体工商户不得按规定设立分支机构。个体工商户的总体规模一般大于个体工商户。
因此,从税收筹划和企业发展的角度来看,创办独资企业是最好的选择。
实际上,税务筹划应该在企业注册之前开始,这样筹划空间更大,节税更多。



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2021-8-26 15:35
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