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为什么企业都用个人独资企业来节税?

摘要: 由于个体独资企业不缴纳企业所得税,只需缴纳个人所得税;并可申请核定征收(即带征),综合税率超低,所有政策符合国家法律法规,属于合理避税范畴,节税高达96%,非常适用于需要转移利润的企业。(这是根本原因)在法 ...
由于个体独资企业不缴纳企业所得税,只需缴纳个人所得税;并可申请核定征收(即带征),综合税率超低,所有政策符合国家法律法规,属于合理避税范畴,节税高达96%,非常适用于需要转移利润的企业。(这是根本原因)
在法规方面,从2016年7月起,对个人独资、合伙企业个人所得税按五级累进税率征收个人所得税。
1、个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者根据合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议规定的分配比例确定应纳税所得额,合伙协议没有约定分配比例的,以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得。
2、个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法中的“个体工商户生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率。上一项收入合计。
个体私营企业的应税所得率表。
工业。
合法应纳税所得率。
就这么做
交通运输、商业。
5-20%
5%
建筑工程
7-20%
7%
其它服务部门
10-30%
10%
注:个人独资或合伙企业个人经营所得征收应由税务局核定。
关于一个单独税式,我们来看看:全年应交(生产经营所得税)=营业额*应税所得比率*阶梯税率-速算扣除数。
看了以上公式,你会发现,申请应税所得税也就是核定征收是对整个个人独资企业进行税务筹划的关键,申请征收后服务类型的个人生产经营所得税的税率从35%降低到3.5%,这是节税的核心。
这里有另一个例子:
服务行业小纳税人年度开票:200万。
无税销售:1941747.57元。
服务行业的应纳税所得率为:10%(贸易行业的应税所得为:5%)
应税所得=1941747.57*10%=194174.76,税率为20%;
应缴个人所得税:1941747.57*10%*20%-1034.95=28334.95。
而且按普通有限公司纳税,只有企业所得税是25%!
个体独资或自然人合伙企业五级超额累进税率表。
应税收入=收入总额*应税所得比率(不计扣除)
应税收入=应税所得*适用税率-速算扣除数。
个体独资企业注册后,企业相应的税负率到底有多少呢?
以下是0-450万的税收负担变化的表格:
注:按服务类应税税率10%计算。
一般个人独资企业注册的经营范围。
01服务类行业,个独注册名称及相应的经营范围:
通用公司名称(中心/工作室/工作室):
1.XX的商务服务(云南/江西/深圳);
2.XX商业顾问(云南/江西/深圳);
3)XX电子商务(云南/江西/深圳);
4)XX(云南/江西/深圳)咨询管理;
5)XX的咨询策划(云南/江西/深圳);
6)XX(云南/江西/深圳)商业咨询策划;登记个独资公司。
7)XX企业管理(云南/江西/深圳);
8)XX企业管理顾问(云南/江西/深圳);
9)XX(云南/江西/深圳)信息技术咨询:
10)XX(云南/江西/深圳)技术服务;
11)XX信息技术事务(云南/江西/深圳)
02.可供通用的业务范围:
企业信息咨询,从事信息、计算机、软件科技领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、市场信息咨询和调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意调查、会务服务、展示展览、公关活动策划、市场营销策划、企业管理咨询、人才咨询、公关咨询
03.无法核准的经营范围:
1)金融类:财务顾问,代理记账;
2)会计类:审计、验资、税务咨询;
3)法律类别:法律顾问;
4)、投资类别:包含"投资"一词;
5)、金融类:含有"金融"字样;经济鉴定;
6)、演艺类:传媒、影视、演艺、直播、文化创意、艺术、文化、文化传播、设计文化;
7)建筑类:工程造价;
8)顾问类:建筑工程设计顾问;
9)房地产类:房地产开发、房地产营销策划、房地产经纪;
10)中介:社会中介机构;
11)商标:商标代理。
到2021年,从目前国家对个人独资企业的态度来看,是进一步紧缩政策、提高门槛的措施。在新年即将来临之际,作为全国纳税大户的上海,暂停对个人独资企业的征收,个人独资企业超16万户受到影响,新办企业全部改为查账征收,随后,重庆、福建、江苏、山东、青岛等省市的政府机关也被暂停。


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2021-8-27 15:37
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