个人独资企业可以降低税负吗

摘要: 税我国企业的日常经营中，税收负担高是通病。企业进货时，总是因为对方是个人或者不想发行收据，所以不能发行相应的增值税收据。一家公司经营了一年，终于赚了钱，但是因为高利润要支付25%的企业所得税，所以有20%的 ...

税我国企业的日常经营中，税收负担高是通病。企业进货时，总是因为对方是个人或者不想发行收据，所以不能发行相应的增值税收据。一家公司经营了一年，终于赚了钱，但是因为高利润要支付25%的企业所得税，所以有20%的红利税，最后可以进入上司的个人包。

随着2013年2月22日至2019年3月31日金税三期成熟，加强企业监督，税法逐步完善，企业本来的节税方案(虚假报告、购买虚假发票等)几乎全部断绝。

近年来，全国各地都在通过品牌税筹公司频繁频繁注册合伙企业和独资企业。其目的当然是合理利用合伙企业和独资企业的优势，为原主体企业制定减税和减费计划。

1.什么是独资企业？

个人独资企业是介于个人独资有限责任公司和个人工商店之间的企业形个人独特的经营特征和优惠税收政策越来越受到企业主的欢迎和注册使用。个人独资企业是个人出资经营、个人所有和控制、个人承担经营风险、享受全部经营收益的企业。个人独资企业可以注册，年检不需要审计报告书，没有法人资格，税务局将此类公司视为公司管理，收据收购不受特别限制。

不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税，可以申请核定征收。核定征收是指纳税人的会计账簿不健全，资料不足难以核对，或者由于其他原因难以正确确定纳税人的应纳税额时，税务机关采用合理的方法依法核定纳税人的应纳税额。

个体工商户的税收减免模式适合哪些行业？

(1)高收入群体:包括企业主、高管、股东、自由职业者、高净值群体、网络名人、娱乐体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募经理、基金经理等。

(2)高利润产业:如建安企业、建筑工程、服务、设计、营销策划、软件开发、信息咨询、企业管理咨询、会议展览、技术服务、医药企业、网络游戏技术公司、投资咨询、房地产、文化体育等。

为何独资企业是节税的首选？

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税的通知》(国发[2000]16日明确规定，国务院通知个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，只征收投资者营业所得税，是中国鼓励个人投资、公平税收制度的重大政策调整，为个人独资企业和合伙企业的发展创造条件，有利于国民经济的持续、稳定、健康发展，规范所得税制度。

个人独资企业模式可以很好地解决税收负担高的问题，即改变收入类型，从工资收入、劳入、佣金收入到营业收入，从而享受低税率。

哪些业务适合选择独资企业？

个人独资企业一般所涉税种有增值税、附加税和个人所得税，适用于个人独资企业纳税筹划，一般是降低综合税率。

个体工商户增值税税率较低；

一般来说，独资企业是小规模增值税纳税人，税率为3%。

个人所得税可以申请批准征收。

在一些地方政府园区，个人所得税可以申请批准征收。批准应税所得率后，适用于个人所得税的生产经营税。

应税所得总额*应税所得*适用税率-快速扣除。

举例来说，某园区服务业的核定利润率为10%，个人独资企业的适用税率为5%-35%，最终税率为0.5%-3.5%。

二、独资企业不征收企业所得税。

个人独资企业以投资者为纳税义务人，投资者为自然人，因此个人独资企业不必缴纳企业所得税，而应缴纳个人独资企业所得税。

增值税：支持地方留存税的50%-70%。

企业所得税：支持地方留存税的50%-70%。

独资企业:增值税:3%

个体工商户所得税:0.5%-3.1%(最高2.1%)

中小企业总税负不超过5.18%

个体工商户能否开具专票？

可以。个体工商户在小规模纳税人阶段可以开具3%的增值税专用发票，只能由税务机关或电子税务机关开具，不能独立开具。普通纳税人也可以开具6%、10%、13%等其他税率的增值税专用发票。

个体工商户的经营方式。

在上海某区设立个人独资企业:上海XX服务中心、事务所或XX工作室。由于个人独资企业不依法征收企业所得税，只有增值税和个人所得税，个人所得税按当地税收优惠政策和0.5%-3.5%核定。缴纳上述税款后，个人独资企业账户中的款项可以自由支配。对于企业来说，在上海某区注册个人独资企业的方式不仅解决了企业承担的过高税收负担，还可以获得合法合规的增值税发票。

无论是从创业者还是高收入人群的角度来减轻税负压力，还是从大企业节税的角度来看，独资企业都有很大的节税优势。但前提是选择合适的注册地点，帮助企业做税务筹划，享受丰厚的财税优惠政策奖励，申请个人所得税核定征收，实现企业综合税负最低。

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