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税收筹划可以节支出吗?

摘要: 税收筹划又称合理节税,是指在法律法规允许的范围内,通过预先规划和安排经营、投资和财务管理活动,尽可能获得节税的经济效益。节税实际上是利用更多的税收优惠,依法、合规、适当、合理地享受应享受的优惠,享受政 ...
税收筹划又称合理节税,是指在法律法规允许的范围内,通过预先规划和安排经营、投资和财务管理活动,尽可能获得节税的经济效益。节税实际上是利用更多的税收优惠,依法、合规、适当、合理地享受应享受的优惠,享受政策优惠也是国家给纳税人的权利。对于企业来说,专业合理的税收筹划不仅可以节支出,增加实际收入,还可以在一定程度上帮助企业规避财税风险,保证财税安全。
深圳个体工商户又称深圳个体工商户,深圳个体工商户应税所得率可核定,深圳个体工商户应税所得率核定为5%,综合税负仅为0.5-1.85%;深圳作为一线发达城市,上市公司规模以上企业众多,通过深圳的税收优惠政策,实现大池塘小鱼的节水安全可靠!
个人独资企业的税收政策:1、企业所得税问题:根据目前的税收政策,新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收,即根据企业利润的5%~25%征收企业所得税,而个人独资企业(包括有限合伙企业)根据现行税法规定,不缴纳企业所得税,而缴纳个人所得税(生产经营所得)。二、个人所得税征收方式:个人所得税征收方式有核定征收和查账征收两种,除少数行业个人所得税外,其余均可申请核定征收,根据一年的销售规模和不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行业,不同的行
总结如下:1。个人独资企业不缴纳企业所得税!2.个人独资企业的个人所得税可以核定征收!3.个人独资企业不需要缴纳分红税!4.个人独资企业缴纳税款后,可以直接提取利润,自由支配。
二、个人独资企业节税原理:1、价格转移:公司利润高,个人使用,作为公司业务合作对象。2、业务转移:直接将现有业务转移到个人操作,享受个人低税率。3、改变收入类型:从工资收入、劳务收入、奖金收入到经营收入,享受低税率。(如干部、股东、自由职业者、高网络名人、艺能体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理者、基金经理等)
三、独资企业节税案例分析:例1(个人节税案例):
一般模式
个人独资企业模式。
王先生是房地产专家,与某公司a签订房地产项目中介协议,公司a在将500万佣金交给王先生之前,相关个人所得税被扣除,税率达到32%
王先生使提供的个人独资模式王先生使用自己的个人企业与某公司a签订中介协议,公司a将佣金交给王的个人企业,税率只有5.01%
劳务收入超过5万部分的适用税率为40%,快速扣除数为7000,税额为500000×(1-20%)×40%-7000=1593000元税率为1593000÷500000=31.86%
独立增值税:5万/(1+3%)×3%=145631元独立附加税:145631.07×10%=1456元独立税:5万/(1+3%)×10%=485436.89元。根据个体工商户的五级累进税率,30-50万的适用税率为30%,速算扣除数为40500,个人所得税为5万/(1+3%)×10%×30%-40500=105131元以上的合计税率为:145631+1456+105131=2218元。与普通模式相比,节税1593000-25218=1340782,节税率高达1340782/1593000=84.17%。
例2(企业节税案例):假设深圳XXX建筑设计有限公司是服务业小规模纳税人(以下简称A公司),年收入500万,可计算运营成本和费用200万,利润300万。目前,深圳XXX建筑设计事务所(以下简称B企业)已成立,同一业务由B企业经营。以下是两种节税方式的比较:
a公司。
B公司。
增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元。
增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元。
公司所得税:300*25%=75万元。
公司所得税:个人不缴纳公司所得税。
个人所得税(红利):(300-75)*20%=45万元。
个人所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万元。
税收总额:14.56+75+45=134.56万元。
税收总额:14.56+10.51=25.07万元。
通过计算得出,B企业的综合税率为:25.07/500=5.01%,而A企业的税负高达:134.56/500=26.91%,B企业与A企业相比,节省的税率为:134.56-25.07=109.49万高达:109.49/134.56=81.14%。
税务筹划是事先的安排,而不是事后的诸葛亮。事后既成事实业务的所有筹划,都是死羊补牢,往往效果不大。



(部分内容源于网络,侵删)


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2021-8-22 16:48
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