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如何合法、高效的进行税务筹划?

摘要: 1进行企业税收筹划信息收集Enterprise tax planning information collection(1)分析企业适用的税收政策及经营环境。全面了解与行业相关的部门和部门税收政策,了解和掌握国家税收政策和精神,从而为税收筹划工作开展 ...

进行企业税收筹划信息收集

Enterprise tax planning information collection


(1)分析企业适用的税收政策及经营环境。全面了解与行业相关的部门和部门税收政策,了解和掌握国家税收政策和精神,从而为税收筹划工作开展寻求政策依据。同时,也要对企业经营环境进行分析,以规避筹划风险。


(2)分析企业税收情况及筹划需求。不同企业的基本条件和税收要求是不同的。所以,在筹划活动开展前,必须要对企业税务状况及业务需求和目标等进行具体把握,所以要对企业的现状有全面且清楚的认识。


(3)确定税收筹划所要达到的具体目标。在分析完上面收集的信息后,企业便可以确定税务筹划的具体目标,并将其作为设计税务筹划方案的基准。


设计备选税收筹划方案

Design alternative tax planning scheme


对于企业来说,其可选用的税收筹划方案并不是唯一的,且不同税收筹划方案可实现不同的筹划效果。如有的税收筹划方案可实现税后最大利润,有的税收筹划方案致力于筹划风险最小,有的筹划方案则可促进企业实现可持续发展等。


 一些初创或中小企业在做税务筹划工作的时候,没有结合自身的情况,就容易出现资质不全、一些税收优惠政策申请不下来,对自身面临的纳税难题不明确,导致税筹效果不明显;没有结合长期发展目标,就会导致后期企业发展需要更换税筹方案,手续繁琐。


所以我们在做税务筹划工作的时候,应该对准备工作时收集到的信息进行合理归纳,整理出适合自身企业的优惠政策,然后再结合企业长期战略发展目标来进行考量优化。




综合评估具体方案,选择最优方案

Evaluate the specific scheme comprehensively and choose the best one


对于制定的税筹方案,要从方案的合法性、可行性等层面进行分析。保证方案的合法性是最为基本的保证,同时判断筹划方案可行性,以确保该项活动有序实,更要综合考虑筹划方案产生的筹划效果不同,企业可根据筹划目标选择最佳方案。


如果制定出了一套方案,却发现执行税筹方案的手续繁琐、成本高昂,所节省的税收也在这个过程中消耗掉了,实际没有少交多少税,那么这个方案就是不高效的,不应该采纳。


税收筹划是财会管理的高阶工作,不仅需要掌握记账报税的能力,还要对税收政策有敏感性,所以对税务筹划人员专业性有较强的影响,不是谁都能做这项工作。



落实税收筹划方案

Is the policy implemented retroactively?


在确定好筹划方案后,经企业管理部门批准,税收筹划便进入正式实施阶段。在实施期间,企业仍可根据筹划需求对筹划方案进行调整和改进。




制定税收筹划方案要遵循的三大原则

合法性原则

Principle of legality


税收筹划的最基本原则或基本特征是符合税法或者不违反税法,这也是税收筹划区别与偷、欠、抗、骗税的关键。



事前筹划原则

Principle of advance planning


纳税人的筹划行为是在具体的业务发生之前进行的,因而这些活动或行为就属于超前行为,需要具备超前意识才能进行。如果某项业务已经发生,相应的纳税结果也就产生了,税收的筹划也失去了其作用。、


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2021-12-6 12:23
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