您的灵工财税专家
搜索
灵工之家
 发帖

个人所得税纳税筹划的意义及方法

摘要: 税收筹划是指纳税人为实现经济利益最大化,在不违反国家法律、法规的前提下,为获得最大经济效益而进行的税收筹划。纳税筹划意义1.使税法更加普及。筹划个人所得税的纳税人必须符合国家有关法律、法规的规定。纳税人 ...
税收筹划是指纳税人为实现经济利益最大化,在不违反国家法律、法规的前提下,为获得最大经济效益而进行的税收筹划。
纳税筹划意义
1.使税法更加普及。
筹划个人所得税的纳税人必须符合国家有关法律、法规的规定。纳税人需要全面、详细地理解个人所得税法,以合理的方式来减轻纳税负担。国税总局官网和个人所得税APP是您了解最新税法政策的便捷渠道。通过对税法的深入了解,有助于纳税人理解国家税收的意义和作用,从而提高纳税遵从性。
二、减轻纳税人税负。
个体税务筹划的作用在于减轻纳税人的税收负担,避免少收多缴。增加纳税人实际收入,有利于提高职工积极性,促进宏观经济平稳增长。
三、有利于税收制度的完善。
策划者将积极研究国家有关政策的变化,并以税法为准绳,制定合理的税收筹划方案。同时,税务筹划方案还可以对国家相关法律知识进行信息反馈,有利于我国税法的不断完善。
4.有助于加强国家政策导向。
为了减轻税收负担,纳税人制定合理的纳税计划,充分利用国家的税收优惠政策。理解和掌握国家的有关政策,紧跟国家的政策导向,使国家税收优惠政策在实际运行中取得明显成效。
纳税筹划原则
一、提前计划。
我国税法首先规定了纳税人的经济行为和纳税行为,纳税人可事先根据税法调整收入来源,比较税负和税后净收益,选择最佳纳税方案,以获取最大的经济效益。
第二,经济原理。
税务筹划可以减少纳税人的负担,但是税务筹划者需要花费时间、精力和金钱来制定一个合理的计划。所以,有必要将筹划成本与减负的绝对值进行比较,判断其是否值得进行纳税筹划。若个人或企业的纳税筹划成本过高,可委托第三方专业纳税筹划机构制定个性化方案。
三、及时调节。
当前,我国税法还处于不断完善的阶段,出台了一系列优惠政策。企业税务筹划无法适应时代的发展,也达不到税收筹划应有的效果。为此,应根据国家有关政策及预测的要求,灵活调整税收筹划方案。这一方面既符合国家法律法规,又能避免偷税漏税,又有利于纳税人取得最大经济效益。
个人收入税改革内容。
十三届全国人大常委会第五次会议决定对《中华人民共和国个人所得税法》进行修改,主要内容如下。
1.综合征收和分类征收相结合。
实行工资薪金、劳动报酬、稿酬、特许权使用费四项收入的综合所得税制度,按年合并,避免纳税人因月收入不均而增加税收。
2.起征点增加,累进税率低的等级扩大(附税率表)
明显降低中低收入者的税收负担,增强个人所得税的收入调节效应,提高中低收入者的纳税热情。
三、附加扣除制度。
在此次改革中,附加扣除制度作为减税的主要内容备受关注,特别是儿童教育支出、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、养老等支出。在满足纳税人的扣除需求方面,新税法显著增加。
照片来源于国家税务总局。
个人所得纳税筹划
选择合理的债券融资方式。
为鼓励债券投资,国家对国债和金融债券的利息收入免税。选用正确的资产管理产品,不仅风险低,收益高,还可以免征个人所得税。
合理安排年终奖金。
在2021年12月31日前,每年一次性奖金不包括一次性奖金,除以12个月的金额,按照综合所得税率表确定适用税率。公司可根据自身情况,利用工资与年终奖进行低税率搭配。
3.转换劳动报酬和工资。
雇用关系是区别工资与报酬的关键。在新税法下,两者均纳入综合收入征收,但税率和预扣率不同。第一,对劳动报酬的预扣额,可以从规定中扣除;第二,累进税率的工作报酬要高于工资。这样,纳税筹划人可以根据自己的需要,在合法范围内转换劳动报酬和工资。
4.合理使用特别扣除制度。
按照当地住房公积金和社会保障政策,结合职工收入水平,合理确定三险一金存款比例,可在当年的全部费用中扣除。特别附加扣除是减税的一个新秀。税务策划者根据各项附加扣除的标准和个人的实际情况,选择经济利益最大化的特别附加扣除方式。


(部分内容源于网络,侵删)


鲜花

握手

雷人

路过

鸡蛋

相关阅读

说点什么...

已有0条评论

最新评论...

本文作者
2021-9-3 16:35
  • 0
    粉丝
  • 6061
    阅读
  • 0
    回复

关注灵工之家

扫描关注,了解最新资讯

联系人:钱经理
电话:130 5118 8181
EMAIL:BD@linggongzhijia.com
地址:北京市朝阳区人民日报综合业务楼12层
热门评论
  • 08-17
    姑苏

    新型就业灵活就业

    不久前,中国劳动和社会保障科学研究院发表了一项研究表明,目前中国约有7800万人通过
  • 08-02
    甜甜圈

    10个纳税筹划方法,教你合理避税

    1. 充分利用国家税收优惠政策。比如海南税收洼地,“零关税、低税率、简税制”。企业
  • 07-30
    甜甜圈

    影视行业税收解析

    影视企业的税收。当前影视企业涉及的税收包括企业所得税、增值税、文化建设费、国家电
  • 08-14
    病系少女

    灵活用工劳动关系的判断标准

    在梳理法律关系之前,还是要强调一点,用工模式设计不是万能的,若公司实际已与员工构
  • 08-10
    长街听风

    灵活用工之临时工

    之所以没将“史上最牛工种”“专业背锅侠”戏称的临时工放入文中图表,是因为临时工并
  • 08-09
    长街听风

    灵活用工之业务/岗位外包

    业务/岗位外包,通常被称作劳务外包,是指发包单位将自身的部分业务外包给承包单位,
  • 08-08
    这世上有奥特曼

    灵活用工之劳务派遣

    劳务派遣用工虽然是当前灵活用工的主流模式,但适用劳务派遣仍需要满足以下条件:①从
  • 08-07
    这世上有奥特曼

    灵活用工之实习生

    《工伤保险条例》施行后,实习生不再属于工伤保险保障的范畴了。因为认定工伤的前提条
  • 08-06
    这世上有奥特曼

    灵活用工之退休返聘人员

    广义的退休返聘人员是指超过法定退休年龄,不论是否已经依法享受养老保险待遇或领取养
  • 08-05
    病系少女

    灵活用工之劳动合同

    以完成一定工作任务为期限的劳动合同,是指用人单位与劳动者约定以某项工作的完成为合
排行榜
  • 在梳理法律关系之前,还是要强调一点,用工模式设计不是万能的,若公司实际已与员工构成劳动关系,那么无论
    7710
  • 之所以没将“史上最牛工种”“专业背锅侠”戏称的临时工放入文中图表,是因为临时工并非法律概念,构成何种
    9620
  • 业务/岗位外包,通常被称作劳务外包,是指发包单位将自身的部分业务外包给承包单位,利用外部专业的劳动力
    10450
  • 劳务派遣用工虽然是当前灵活用工的主流模式,但适用劳务派遣仍需要满足以下条件:①从岗位特征看,只能在临
    560
  • 《工伤保险条例》施行后,实习生不再属于工伤保险保障的范畴了。因为认定工伤的前提条件是存在劳动关系,而
    7400
  • 广义的退休返聘人员是指超过法定退休年龄,不论是否已经依法享受养老保险待遇或领取养老金的劳动者。关于用
    9340
  • 以完成一定工作任务为期限的劳动合同,是指用人单位与劳动者约定以某项工作的完成为合同期限的劳动合同。通
    6860
  • 非全日制用工双方当事人可以订立口头协议,但为防止不必要的纠纷,建议签订书面劳动合同,若用人单位同时满
    7460
  • 首先,据调查,人工成本占劳动密集型产业公司总盈利的40%-50%,再加之个人社保成本费、人工成本很有可能会
    470
  • 截至2022年上半年失业率调查显示,全国的失业率已经达到了5.7%,截至今年6月份,20岁上下的城镇青年失业率
    3650

关注我们:微信订阅号

灵工之家

官方微信

灵工之家

微信服务号

全国服务热线:

400-0022-081

总部地址:北京市朝阳区人民日报综合业务楼12层

运营中心:北京市朝阳区财满街财经中心10号楼01075室

商务合作:130 5118 8181

BD Email:BD@linggongzhijia.com

邮编:100023

温馨提示:所有产品及展示信息均由入驻灵工平台提供及网络公开资讯整理,仅供参考。转载的目的在于传递更多信息及用于网络分享,并不代表本站赞同其观点和对其真实性负责,也不构成任何其他建议。

本站不保证信息的准确性、有效性、及时性和完整性。本站及其雇员一概毋须以任何方式就任何信息传递或传送的失误、不准确或错误,对用户或任何其他人士负任何直接或间接责任。

在法律允许的范围内,本站在此声明,不承担用户或任何人士就使用或未能使用本站所提供的信息或任何链接所引致的任何直接、间接、附带、从属、特殊、惩罚性或惩戒性的损害赔偿。

Copyright   ©2018-2021  灵工之家-您的灵工财税专家 版权所有:北京灵工之家信息技术有限公司  技术支持:灵家信息     京ICP备2021008724号-4增值电信业务经营许可证 京B2-20213360