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个人所得税筹划的八种方法

摘要: 每年申报个人所得税时,每到这个时候看到自己每年缴纳的个人所得税总额,工薪族们都不淡定!明明自己还住在水深火热的地方,结果被拉进了年入12万高收入群体的阵营,贴上高收入的标签,结果到手的钱却不多。例如:一 ...
每年申报个人所得税时,每到这个时候看到自己每年缴纳的个人所得税总额,工薪族们都不淡定!
明明自己还住在水深火热的地方,结果被拉进了年入12万高收入群体的阵营,贴上高收入的标签,结果到手的钱却不多。
例如:一位北京上班族,北漂,月入一万元(注:五险一金按最低缴费基数计算)。
月收入(税前):1万元。
每月纳税:640元左右。
每年纳税:约7680元。
7680元的数字有多重?让我们亲身感受一下。
有过北漂经验的朋友可以深刻感受到,在北京租房是一个非常沉重的经济负担。如果租房位置在五环外,租房条件是床,租金价格在800元左右,那么7680元的个人所得税足以支付他9个多月的租金。
自去年以来,北京的房价普遍上涨。如果你想租一栋靠近市区的房子,租金总是从2000元开始,这让人感到压力很大,想逃离北上广。然而,必须缴纳的个人所得税可以解决大约3个月的租金问题。
想象一下:如果可以省去或减少这笔税收,北漂的生活压力会减轻一些吗?难道也可以让更多来北京打拼的逐梦者,增加更多成功的机会吗?
薪酬税的计算公式:
应纳税额=(工资薪金收入-五险一金-扣除额)×适用税率-快速扣除额。
接下来,我们将介绍几种合理的税收筹划方法,一些是适合个人的,另一些是需要公司合作的。让我们分别看看。
第一,
个人可以用什么方法合理避税?
合理选择可避税的个人理财产品;
伴随着金融市场的发展,市场上的理财产品越来越多,许多理财产品不仅收入高于储蓄,而且不需要纳税。比如投资基金,购买国债,购买保险,教育储蓄等等,这些理财产品无疑为工薪阶层提供了更多的选择。但投资是有风险的,理财要谨慎。个体在选择这些理财产品时,不仅要考虑收益和风险,还要考虑纳税筹划的可能性,从而达到减轻税收负担的目的。
2.利用暂时免税。
根据现行税收规定,个人投资者买卖股票或基金所得的差额收入暂时不征收个人所得税,这是目前个人财产转让所得中较少的一种暂时免征个人所得税。纳税人可选择适合自己的股票或基金进行买卖,通过低买高卖获得差额收入,间接实现避税。但是很多纳税人并非专业的财务人员,需要谨慎行事。
利用捐款进行税前抵减。
《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定,个人通过中国境内社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业、受严重自然灾害地区、贫困地区捐赠,金额不超过纳税人申报的应纳税所得额的30%的部分可以从应纳税所得额中扣除。也就是说,个人捐赠时,捐赠方式、捐赠投资、捐赠金额必须同时符合法规的规定。
四是利用年终奖实现。
税法规定,实行年薪制和业绩工资的公司,个人取得年末实现的年薪和业绩工资按纳税人取得的年度一次性奖金,单独作为月薪、工资收入计算纳税。但是,员工取得除年度一次性奖金以外的各种名额奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、工作奖等,与当月的工资、工资收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。
值得注意的是,在一个纳税年度内,每个纳税人只能采用一次计税方法。因此,纳税人必须能够接受牺牲部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖的代价,要求单位发放年终奖金,实现避税。
第二。
公司能为员工提供哪些合理的避税方法?
企业增加员工的公共福利支出;
企业可以通过非货币支付提高员工的公共福利支出,如免费为员工提供宿舍(公寓);免费提供交通便利;为员工提供免费用餐等。企业可以为员工个人支付这些费用,企业可以将这些费用作为费用来降低企业所得税的应纳税所得额。个人在实际工资水平没有下降的情况下,减少了一些应该由个人承担的税款,可以说是企业个人双重受益。
六是巧用公积金避税。
按照《个人所得税法》的有关规定,工薪阶层个人每月缴纳的住房公积金由税前扣除,即按标准缴纳的住房公积金不需纳税。与此同时,员工也可以缴纳补充公积金。因此,巧用公积金避税是合理可行的。值得注意的是:纳税人应在单位开立个人补充公积金账户;纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税,但不能随意缴纳,固化了个人资产。
7.使用实际发生的通信、旅费等发票。
我国税法规定,以现金形式发放通信补贴、交通费补贴、饮食补贴的,视为工资收入,计入纳税基础,计算个人所得税。根据经济业务发生实质,取得合法发票实际结算的,属于企业正常经营费用,无需缴纳个人所得税。因此,纳税人在结算通信费、交通费、差旅费、饮食费时,应以实际、合法、有效的发票实际结算,以免误认为补助金的性质,达到避税效果。
八是利用税收优惠政策
税收优惠政策,一般称为税收支出或税收支出,是政府为了支持一些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者照顾一些实际困难的纳税人,给一些特定的纳税人特殊的税收政策。税收优惠的形式有:税收豁免、免税额、起点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、损益抵消、税收饶让、延期纳税等。
3。
税务周边信息快递。
一是个税改革。
在刚刚结束的两次会议上,代表们再次讨论了要求税改革的方案,其中税收征收点提到5000的呼声更加强烈。
关于起征点,国家从2011年调整个税起征点到3500元没有变化,也是因为个税起征点的标准线难以确定。如果个税起征点调整幅度过低,意义不大,而个税起征点调整过高,可能会影响税收改革的效果。所以提高个税起征点的方案并不容易。
按照目前的税收政策,除了最穷的人,几乎所有人都要交税,但很多人认为交税是有钱人的事,不应该向普通人和工薪阶层征税。
事实上,世界上许多国家的个人所得税都是一种普遍的纳税制度。缴纳个人所得税不仅是为了发挥收入调解功能,也是国家重要的财政收入来源。以美国为例:美国的个人所得税占全国税收的50%以上。其中,中等收入人员承担55%的个人所得税,高收入人员承担40%左右的个人所得税,这意味着中等收入人员和高收入人员是主要纳税人。
2.为了更好的城市福利,我想交税?
看了这个标题,大家是不是觉得小编疯了,竟然这么想交税!向下看:
(1)缴纳个人所得税不仅是每个公民的义务,还与许多城市的福利政策有关。以北京为例。随着历史上最严格的购买令的到来,北漂需要连续缴纳60个月的个人所得税才能在北京买房。否则,买房总是一个梦!(PS:对于因工作变动等原因未缴纳或未缴纳税款且不超过三个月的,视为连续缴纳。
(2)取得申请北京工作居住证,可实现早期购房福利(可直接出售房屋,不受连续60个月连续缴纳税款的政策限制),还可购买汽车(无车也可参与摇号),让孩子接受北京更好的教育资源。但如果连续缴纳的时间和金额不符合标准,也就没有申请资格,因此,从这个角度来看,小编希望您能达到纳税的收入水平。


(部分内容源于网络,侵删)

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2021-9-3 11:01
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