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个人独资企业需要交哪些税?

摘要: 私人企业应该缴纳哪些税?自深圳地区对个人独资企业实行核定征收以来,这一问题成了热点。实施核定征收的“经营所得”项目,深圳市范围内登记注册的个体工商户所有人、独资企业投资者和合伙企业个人合伙人,成为企业 ...
私人企业应该缴纳哪些税?自深圳地区对个人独资企业实行核定征收以来,这一问题成了热点。实施核定征收的“经营所得”项目,深圳市范围内登记注册的个体工商户所有人、独资企业投资者和合伙企业个人合伙人,成为企业进行税收筹划的有力工具。文章详细介绍了个人独资企业应交什么税,并通过案例详细介绍了个人独资企业进行税收筹划的优势。
何谓独资企业?
“独资企业”是指根据《个人独资企业法》在中国境内设立,由一位自然人投资,资产全部由投资人个人(或者家庭)财产承担对企业债务的无限责任的经营实体,不具有法人资格。按照国家规定,深圳市范围内个体工商户所有人、独资企业投资者和合伙企业个人合伙人,按核定征收“经营所得”项目。
私人企业应缴纳哪些税款?
应纳税所得额、适用税率是个人独资企业应缴税款数额的确定依据,而应纳税所得额的是应纳税所得额和应税所得率。
应税额=总收入*应税所得*适用税率-速算扣除数。
01。
一般行业的应税收益率。
序列号
工业。
税收征管
得率。
1。
产业、运输、运输
输工业、商业
5%-20%
2。
建筑业、房地产
7-20%
3。
餐饮服务。
7-25%
4。
娱乐行业
20-40%
5。
其它行业
(服务业)
10-30%
02。
税收类别
独资企业、个体工商户、合伙企业缴纳的税款为个人所得税增值税附加税,无需缴纳企业所得税,税种及税率如下:
税收类别
税额和扣除额
应纳税。
根据。
注释。
所得税(适合生产经营收入)
5%
-
销售*核定比例。
少于30000
10%
1,500.00。
三到九万。
20%
10,500.00。
9-30万
30%
40,500.00。
30-50万
35%
65,500.00。
超过五十万
增值税。
1%
-
销售。
由税务局代理。
附加税。
6%
-
销售。
将征收的一半
在独资企业条件下,综合税率为8.13/450=1.81%,企业税负明显下降。
个体工商户纳税筹划案例。
举个例子:勤瑞达财税小规模纳税人,年收入450万元,公司经营成本及各项费用合计150万,利润300万,有限责任公司和个人独资企业为载体,比较两种情况下应纳税额:
01。
个体工商户情形应纳税。
序列号
税收类别
税金。
计算公式。
1。
征税。
3.4。
450/(1+1%)*5%*20%-1.05=3.41。
2。
增值税。
4.46。
450/(1+1%)*1%=4.46。
3。
附加税。
0.27。
4.46*6%=0.27。
总计。
8.13。
02。
股份有限公司情形应税金额。
序列号
税收类别
税金$。
算式。
1。
公司所得税
75。
300*25%=75万。
2。
征税。
45。
(300-75)*20%=450,000。
3。
增值税。
4.46。
45/(1+1%)*1%=4.46。
4。
附加税。
0.27。
4.46*6%=0.27万。
总计。
124.73。
在独资条件下的综合税率:8.13/450=1.81%,企业税负明显下降。
个体工商户税收筹划中的常见问题。
个体工商户是否可以开票?
A:是的。
一个单独的公司的营业收入在500万以上怎么办?
A:会被强制要求对普通纳税人进行变更,税率将会提高。如果超过五百万,建议拆分两个以上的个人独资企业。
个体工商户和合伙企业的区别?
A:所享受的税收优惠是相同的,但合伙企业必须有2名以上的合伙人,只有一个自然人才能注册。
登记个体独资企业的自然人是否有其他收入,该收入是否与个人独资企业个人所得税征收基数叠加?
A:会叠加的,免征一次税。


(部分内容源于网络,侵删)


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本文作者
2021-8-20 17:30
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