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增值税纳税筹划的四大特征

摘要: 如今,人们对增值税的认识越来越强烈,越来越多的普通人开始关注增值税相关知识,通过这些知识,人们可以更好地规划增值税。增值税纳税人有哪些类型?按照增值税中的规定,在我国境内销售商品,提供加工、维修和修理 ...
如今,人们对增值税的认识越来越强烈,越来越多的普通人开始关注增值税相关知识,通过这些知识,人们可以更好地规划增值税。
增值税纳税人有哪些类型?
按照增值税中的规定,在我国境内销售商品,提供加工、维修和修理服务,以及进口商品的单位或个人均需缴纳增值税。
一是企业。
无论是企业所有制的性质还是隶属关系,无论是工业企业、商业企业还是从事其他生产经营范围的企业,无论是国内企业、外商投资企业、海外企业等,销售商品和提供加工、修理服务、进口商品的行为都是增值税纳税人,主要包括集体企业、国有企业、私营企业、外商投资企业、股份制企业、外国企业和其他企业。
二是个人。
个人是指个体经营者和其他个人,包括中国公民和外国公民。
三是非企业单位。
如果发生销售商品、提供劳务、进口商品的行为,应缴纳增值税,主要包括事业单位、团队、机关、学校和部队等。
增值税的筹划方法有哪些?
一是企业身份筹划方法。
利用企业身份进行税务中的正确计划,小规模纳税人在税负方面一般比利用企业身份进行税务中的正确计划更加重要,但高科技企业的增值显得更高。此时,应选择成为小规模纳税人进行税务计划。
二是行业税务筹划。
不同的业务范围会影响增值税的规划结果。例如,粮食和食用植物油适用于13%的税率。从事植物种植、动物饲养和捕捞的单位在销售自产农产品时可以免征增值税;也可以利用城市生活垃圾生产电力政策,获得即时退货的优惠;一些新的墙体材料产品可以减半征收,这些都是人们在增值税规划中使用的。
3.利用采购活动进行税收筹划。
购买商品时要选择合适的时间,在供给需求的情况下可以让企业产生逆转税负转嫁的情况,这样就等于压低了产品上面的价格来进出转嫁税负。
增值税纳税筹划的四大特征:
第一,合法性。合法性是纳税筹划的最本质特征,也是逃税和避税的基本标志。
第一,规划。规划是指事先的规划、设计和安排。纳税人在开展经营活动前,必须考虑纳税作为影响财务成果的重要因素,才能完全估算企业的现金流和利润。
第三,目的性。目的性是指纳税人纳税筹划的目的是减轻税收负担,取得节税效果,但纳税筹划的最终目的是关注纳税人的总资本收入,而不是个别税收负担。
第四,专业性。专业性是指在纳税筹划中综合会计、税法等专业知识的科学,进行纳税筹划的人必须具备较强的专业知识。


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2021-8-20 15:54
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