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商贸行业如何税务筹划

摘要: 商业性企业面临较大的税收压力,因为商业贸易行业的增值税是13分,通常得不到足够的进项抵扣,因此增值税很高。另外,公司和股东的所得税为25%,股东的股息税为20%,使得公司的实际利润大大降低。什么因素导致了商业 ...
商业性企业面临较大的税收压力,因为商业贸易行业的增值税是13分,通常得不到足够的进项抵扣,因此增值税很高。另外,公司和股东的所得税为25%,股东的股息税为20%,使得公司的实际利润大大降低。
什么因素导致了商业企业的主要税收压力?
1.各种税负常年居高不下,而商贸行业税收则由国家提供的支持较少。
2.供应商散户多,经常得不到足够的进项发票,增值税进项抵扣不足。
3.商贸业的利润高,员工工资也高,代表公司承担的社会保障费用高,员工税费高,税负重。
那么,这些问题应该如何解决呢?
对于商贸这一行业,虽然国家长期没有专门的扶持政策,但是各个地方政府都出台了各种税收优惠政策,对商贸企业非常友好,其他建筑行业、现代服务业、科技软件等行业也同样可以使用。该政策的出台也是经国家发改委批准,地方政府审核通过的,地方财政局和招商局共同推广的政策,全国各地的企业都可以享受,还不如实体入驻,允许异地经营。这到底是个什么政策?
1.有限公司退税政策。
比如商贸业,不仅增值税高,企业所得税也很高,而且通过地方的返税政策,通过在当地的税务优惠下设立商贸类有限公司,可以成为原公司的一个分支机构,也可以成为新公司的一部分,享受税收返还。附加值税率为50%-40%,企业所得税的地方保留税率分别为50%和40%,而返还70%-90%。简单地说,纳税100万可以获得350,000-400,000的税收奖励。如此主要解决企业进项缺额,增值税高的问题。
2.核准对个人独资企业征收政策。
商业是一种产业,有了交易就会出现市场推广、营销策划、广告设计等宣传服务类业务,公司可以将这部分业务转给个人独资企业,再享受核定征收节税的优惠政策。比如说商业公司的老板,在园区内设立了一家个人独资企业,将公司三百万的业务分包给个人独资企业,经过个体独资企业承接业务纳税后,可以享受八万出头的税收收入,剩余的账户资金可以自由提取。可以主要为企业解决成本票,企业所得税高,股息税高的问题。
概括:通过地方政策解决企业税收负担问题,企业自身需要做到的是业务真实,三流一致,方能保证完全合理合规。做好纳税筹划,一对比之前的税负,节税效果一目了然。

(部分内容源于网络,侵删)


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2021-8-12 14:19
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