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外贸行业税务筹划解决方案

摘要: 税收筹划一般以合法合规为前提,否则不叫税收筹划,而是逃税。对小型企业而言,税收筹划与逃税的界限一直模糊不清,存在风险。通过外贸出口企业的税务筹划案例,昌意托管谈相关问题。假设有这样的外贸出口企业,上下 ...
税收筹划一般以合法合规为前提,否则不叫税收筹划,而是逃税。对小型企业而言,税收筹划与逃税的界限一直模糊不清,存在风险。通过外贸出口企业的税务筹划案例,昌意托管谈相关问题。
假设有这样的外贸出口企业,上下游有不需要门票的业务。一个小贸易企业,年营业额几千万左右,毛利率很低,不到5%。私人业主会自己付钱购买。
税务筹划方法,主要是在税基、税率、税种等方面做文章,从而减少税收总额。另外,调整纳税时间,如加快固定资产折旧速度,尽量在当期少交税,延期到后期。
案例中,外贸出口企业营业额大,毛利率低,小规模纳税人增值税3%不划算。小企业大概是按毛利率的20%(这里没有考虑固定资产进项税的影响)换算的。如果高于这个毛利率,小规模更划算。昌意托管建议考虑独资企业或合伙企业。因为私营企业老板最让财务人员头疼的问题之一是公司不分,账上的钱和老板的钱一样,风险很大。
税务筹划首先要基于对税法的熟悉和理解,其次要基于对税务局的理解和理解。对于外贸出口企业的税务筹划,复杂性比以前大得多。越复杂,越需要专业团队来控制;私营企业的老板永远不会从事财务工作,但必然会身处商业社会。外贸出口企业的税务筹划不是你的选择,而是新的要求。好的外贸出口企业税务筹划为实现目标提供更合理的支持。
巴菲特这样说:做你能做的最好的事情,其它的外包。选择昌意托管做外贸出口企业的税务筹划,可以提供长期、稳定、可靠的服务,有长期的计划,有助于外贸出口企业持续增长。
列:
2017年,赵先生注册贸易公司,经营机电产品,销售给一些经营者。赵先生购买农具机械要花3650万美元,然后卖4952万美元,成本23万美元。接下来我们来看看赵先生要交多少税(税率13%,附加税10%,保留两个小数字)
增值税:149.79万元。
附加税:14.98万。
公司收入:278.56万元。
总共需要付款:443.33万。
从这个案例来看,我们需要缴纳443.33万元的税,那么如果我们能通过退税政策有什么变化呢?
退税:增值税:56.92万。
企业所得税:95.27万元。
退税后要交291.14万。
从退税政策可以看出,节税152.19万元,只需缴纳291.14万元,制定好税,了解各地的税收政策,对任何企业都有帮助。
案例分析。
第一,公司形态设计。
上下游有不需要票的业务。注册小规模纳税人比较合适吗?小规模纳税申报标准年销售额提高到500万,但由于案例中贸易企业营业额大,毛利率低,小规模纳税人增值税3%不划算。小企业的毛利率大概是20%(这里没有考虑固定资产进项税的影响)。如果高于这个毛利率,小规模更划算。
我觉得可以考虑个人独资企业或者合伙企业。私营企业主最头疼的问题之一就是公司不分,账上的钱和老板的钱是一回事,风险很大。案例中的老板说,他们基本上每几年取消一次公司,重新注册一家新公司。否则,问题就像滚雪球越来越大,无法收拾。即便如此,他们在取消时往往会面临缴纳大量税款的问题。
无限责任公司可以避免利润分红纳税的问题,但也意味着公司法人必须承担公司所有债务的偿还义务,因此在业务风险的选择上必须更加谨慎。许多提供咨询服务的公司采用合作制度,因为服务业资产和债务低,没有业务风险,破产没有收入,没有大量债务需要偿还。

(部分内容源于网络,侵删)

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2021-8-2 15:42
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