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保险代理行业如何做税务筹划方案?

摘要: 我国保险业发展状况良好,保险中介机构稳步发展,同时市场优胜劣汰机制显现,保险代理公司加强纳税计划是提高保险公司实力的重要手段。税收收入快速增长,税收征管越来越严格的今天,无论是企业投资者、管理者还是企 ...
我国保险业发展状况良好,保险中介机构稳步发展,同时市场优胜劣汰机制显现,保险代理公司加强纳税计划是提高保险公司实力的重要手段。税收收入快速增长,税收征管越来越严格的今天,无论是企业投资者、管理者还是企业财税人员,都越来越重视企业纳税问题——如何控制企业纳税风险,不仅关系到企业的个人利益,也关系到如何保护纳税人的合法权益。
任何涉及税这个词,总会让企业惊慌失措,解决涉税风险是税务筹划公司的必由之路。易税工场致力于优化人力结构和纳税成本,通过分析讨论不同行业的特点,以及业务运营、股东分红等业务的痛点,然后给出节税方案。
今天我们将目光投向保险经纪行业。
保险业财税问题
1、税务链问题:保险证券公司处于上游保险公司和下游保险证券公司之间的作用,上游保险公司在向证券公司提供保险展业成本时需要证券公司发行收据,但下游保险证券公司在获得销售佣金时不能向证券公司发行收据(必须由国税局代理,人员过多分散,实际上保险证券公司不能取得收据)。
2.保险经纪人的个人所得税:保险经纪公司在向保险经纪人发放佣金时,有义务扣除和缴纳个人所得税;如果保险经纪公司要求经纪人按照劳动收入申报纳税,税率为20%-40%,税负过重,经纪人离开经纪公司的可能性增加。如果经纪公司自己承担,成本太高。
3.还原经纪公司的交易记录:由于抵扣链和税务问题,大多数保险经纪公司以私人账户的形式处理佣金,但在这种方式下无法确认真实的交易规模,无法还原经纪公司的交易情况,存在合规风险。
4.经纪公司的经纪人不是他们的劳动合同员工,经纪公司没有义务为他们购买社会保障。因此,这些经纪人存在社会保障问题,经纪公司也存在隐性风险。
总之,保险经纪行业的财税问题相当多,保险经纪公司在上游保险公司和下游保险经纪人之间发挥着作用,上游保险公司在向经纪公司提供保险展业成本时需要经纪公司发行收据,下游保险经纪人在获得销售佣金时不能向经纪公司发行收据
此外,保险经纪人的个人所得税问题也要小心!在向保险经纪人发放佣金时,保险经纪公司有义务代扣代缴税款,个人经营所得税率范围过大,导致经纪人离开经纪公司的可能性增加,如果经纪公司自己承担,成本就会增加。
据了解,绝大多数保险经纪公司习惯于以私人账户的形式处理佣金,但这种方式无法确认真实的交易规模,无法恢复经纪公司的交易状况,存在合规风险。
另外,经纪公司的经纪人不是他们的劳动合同员工,经纪公司没有义务为他们购买社会保险,因此存在着这些经纪人缴纳社会保险的问题,经纪公司也存在着隐形的税收风险。
保险业解决方案
我们这样帮助保险经纪行业提出税收筹款解决方案,针对税收问题对症下药:
1.增值税进项缺失,增值税抵扣发票缺失;或者公司不能取得会计凭证的,可以为企业合法开具6%的增值税发票,并提供纳税证明;
发票不足,公司不能取得入帐凭证;
3.优化个人所得税,减轻社会保障支出负担;
4.个人收入结构单一,税负重;征收个人所得税,优化个人所得税,减轻社会保障支出负担;
5、临时就业,灵活就业规模大,法律风险高,以平台业务外包的形式优化人才结构,解决个人无法向企业发票等问题
企业规模较大,残保金支出较高,减少了残保金支出。
提醒企业一旦业务开始,就要注意按照税务筹划方案处理相关细节,比如不虚开发票,拒绝购买发票增加成本;及时清理,报废损坏的,按照税法有关规定收集相关资料,以便在税前做好财产损失申报;业务开展后,不要以任何方式逃避增值税、所得税等。;注意个人所得税申报的工资与账面支付的工资、福利、社保关系。

(部分内容源于网络,侵删)

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2021-8-2 15:40
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